个体户和有限公司怎么选，税负到底差多少

税负差别的核心不在税率高低，在「利润怎么拿出来」这一层。个体户交经营所得个税，赚的钱直接是老板的，五级超额累进，最高百分之三十五。有限公司先交企业所得税，小微企业实际税负百分之五，分红再交百分之二十个税。

年利润五十万的情形：个体户按经营所得算，减去六万费用扣除和专项附加，实际税负在百分之十上下，五万左右。有限公司先交两万五的企业所得税，剩下的四十七万五分红要交九万五的个税，合计十二万。不分红留在公司账上，只交两万五。

所以差别在于「要不要把钱拿出来花」。老板要靠公司利润生活，个体户更省；利润留在公司滚动发展，有限公司更省。

除了税，还有几个维度要摆在一起看。

责任承担：个体户是无限责任，生意上的债务要用个人和家庭财产承担。有限公司以出资额为限，注册资金一百万就是上限（前提是没有抽逃出资和人格混同）。做加工、做贸易、有安全生产风险的，这一条权重很高。

客户要求：不少企业客户和政府采购要求供应商是一般纳税人、能开专票、有营业执照。个体户也能开专票，但在投标和进入大企业供应链时，有限公司更容易通过审核。

融资和扩张：有限公司可以引入股东、可以股权转让、可以申请科技类补贴。个体户不能增加股东，转让只能整体转让。

注销难度：个体户注销相对简单，有限公司要走清算、登报、税务注销，时间更长。

我们当年是先注册个体户试水，做了一年多转成有限公司。回头看，转的时候麻烦在几处：客户的合同要重签、开票主体变了要走变更说明、银行账户要重开、原有的资质要重新申请。

如果能重来，我的建议是：只要预期年营业额超过一百万、或者客户里有企业、或者要雇超过五个人，一开始就注册有限公司，别走个体户再转。转的成本比自己一开始就注册公司高得多。

具体到时间：个体户注销加新公司注册，前后跑了近两个月，中间有半个月没法开票，几个老客户的订单只能延后。这段空窗期是当时没算到的成本。

反过来，如果就是夫妻店、社区生意、现金交易为主、客户都是个人，个体户简单省事，报税也轻。定下来之前先想清楚三年后的样子，别只看眼前。

有几个常见误区要点出来。

一是「个体户不用记账报税」。这个说法早就不成立了，个体户同样要按期申报，符合条件的要建账。长期不申报会被列入异常，影响负责人征信和后续注册公司。

二是「有限公司能避税」。公司是独立纳税主体，公转私每一笔都有讲究。股东借款超过一年不还又拿不出用途，会被视为分红补税。用个人卡收公司的钱，是目前稽查的重点方向之一。

三是「注册资金越高越有面子」。注册资金是认缴的出资义务，公司出事时要在认缴范围内承担责任。写一千万而实际没投，遇上债务纠纷要真金白银补上。写多少要看业务需要，投标有要求的按要求写，没要求就写实数。